Als zzp’er wil je vooral ondernemen, niet worstelen met belastingregels. Goed nieuws: er zijn nog steeds fiscale voordelen zzp die je belastingdruk flink omlaag halen. Van zelfstandigenaftrek tot startersaftrek en investeringsaftrek zzp – we lopen ze door voor 2026. Actuele rechten en plichten betreft de Belastingdienst, zonder poespas.
Zelfstandigenaftrek 2026: €1.200 belastingvoordeel
De zelfstandigenaftrek is je grootste vriend als zzp’er. Voldoe je aan het urencriterium (1.225 uur per jaar voor je bedrijf)? Dan trek je in 2026 €1.200 van je winst af. Dat scheelt direct honderden euro’s inkomstenbelasting.
Voorwaarden zelfstandigenaftrek zzp 2026:
- Je bent minstens 1.225 uur bezig met je onderneming
- Winst komt uit je zzp-activiteiten (geen bijbaanloon)
- Aftrek mag niet hoger zijn dan je winst
Belastingbesparing voorbeeld: Bij een winst van €40.000 en tarief 37,48% bespaar je €1.200 × 37,48% = €450.
Startersaftrek zzp: extra €2.123 voor beginners
Ben je starter? Dan komt er bovenop de zelfstandigenaftrek nog de startersaftrek van €2.123. Totaal: €3.323 aftrek in je eerste jaren.
Regels startersaftrek 2026:
- Maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar
- In de afgelopen 5 jaar minder dan 2x zelfstandigenaftrek gebruikt
- Voldoe ook aan urencriterium van 1.225 uur
Slimme combo: Zelfstandigenaftrek (€1.200) + startersaftrek (€2.123) = €3.323 aftrek. Besparing bij 37,48%: €1.246!
Investeringsaftrek zzp: bespaar op bedrijfsmiddelen
Investeer je in tools voor je bedrijf? Dan lonen de investeringsaftrek zzp regels.
Voor 2026 is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) als volgt:
| Investering | KIA-percentage 2026 |
| Tot €2.900 | 0% |
| €2.901 – €392.230 | 28% van investering |
| Maximaal | €19.769 |
Voorbeeld: Koop je een laptop en printer voor €5.000? Trek €1.400 (28%) extra af van je winst.
Naast de KIA zijn er groene investeringsaftrekken met hoge percentages voor zonnepanelen, een elektrische auto of duurzame apparatuur:
- Energie-investeringsaftrek (EIA): tot 45,5% extra aftrek voor energiezuinige investeringen
- Milieu-investeringsaftrek (MIA): tot 36% voor milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen
Tip: Check de eenvoudige zoeklijst Belastingdienst vóór aankoop – honderden apparaten kwalificeren hiervoor.
Mkb-winstvrijstelling: 12,7% extra voordeel
Na zelfstandigenaftrek geldt de mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je resterende winst is belastingvrij.
Rekenvoorbeeld 2026:
- Winst: €50.000
- Zelfstandigenaftrek: €1.200 → €48.800
- × 87,3% (100% – 12,7%) → €42.602 belastbaar
Besparing: €7.398 belastingvrij!
AOV-premie aftrekbaar: 100% zakelijke kosten
Je arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is 100% aftrekbaar als zakelijke kosten. Zo bescherm je jezelf én je winst.
Tariefcorrectie hoge inkomens zzp
Let op: heb je een inkomen boven €76.817? Dan geldt maximaal 37,48% belastingvoordeel in plaats van 49,5%. Dit gaat automatisch bij aangifte, maar is goed om te weten.
Praktische tips: maximale fiscale voordelen zzp benutten
- Houd uren bij in een app of Excel voor urencriterium bewijs
- Bewaar facturen van alle investeringen over minstens 5 jaar
- Check startersstatus – tel je gebruik van de startersaftrek goed
- Plan investeringen rond KIA-grenzen voor maximaal voordeel
- Overleg met boekhouder – wij boehouders optimaliseren je aftrek
FAQ: veelgestelde vragen fiscale voordelen zzp 2026
Hoe bereken ik mijn zelfstandigenaftrek 2026?
€1.200 als je het urencriterium haalt en de winst positief is.
Kom ik in aanmerking voor startersaftrek?
Ja, als starter in eerste 5 jaar, max 3x, + urencriterium.
Wat is investeringsaftrek zzp precies?
Percentage van je bedrijfsmiddelen-investering aftrekbaar van winst.
Geldt mkb-winstvrijstelling altijd?
Ja, na zelfstandigenaftrek, 12,7% van resterende winst.
Wil jij als zzp’er het maximale uit je belastingvoordelen zzp halen? Onze NOAB-erkende adviseurs staan klaar voor een vrijblijvend gesprek.
Let op: Actuele info per december 2025. Deze blog is algemene info, geen persoonlijk advies. Raadpleeg altijd de Belastingdienst of financieel adviseur voor jouw situatie.
